세법개정은 개인의 삶에 많은 영향을 끼칩니다. 특히 2025년부터 세법 개정안이 여러 가지 면에서 새롭게 개정되었습니다. 이번 개정에는 기존에 없던 새로운 조항들이 대거 포함되었습니다. 특히 디지털세 도입, 탄소세 강화, 투자 촉진 세제 확대 등 중요한 변화들이 있는데 이러한 변화는 개인과 기업 모두에게 큰 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.
그렇다면 이번 개정안에서 어떤 점이 달라졌으며, 우리가 준비해야 할 절세 전략은 무엇인지 아래에서 설명하도록 하겠습니다.
🔹 탄소세, 탄소 배출량에 따른 차등 과세가 실시됩니다.
환경 보호를 위한 탄소세도 이번 세법 개정에서의 주요한 변화입니다. 기업의 이산화탄소 배출량에 따라 세율을 차등 부과하도록 개정되었습니다. 만약, 탄소 감축 목표를 충족하지 못하는 기업이 있다면 더 높은 세율을 부담해야 합니다. 반면, 친환경 기술 개발에 투자하는 기업은 다양한 세제 혜택을 받을 수 있습니다.
🔹 디지털세, 디지털 경제를 위한 새로운 과세 기준이 생깁니다.
2025년 세법 개정에서 가장 주목할 만한 변화는 디지털세 도입입니다. 디지털 세는 온라인 플랫폼, 클라우드 서비스, 디지털 콘텐츠와 같은 디지털과 관련한 경제 활동을 포괄적으로 과세하기 위해 새롭게 마련한 제도입니다. 원래 기존에는 글로벌 디지털 기업들이 전통적인 법인세 체계에서 과세되었습니다. 하지만 2025년부터는 국내에서 발생한 매출을 기준으로 새롭게 독립적인 디지털세가 부과됩니다. 특히 글로벌 IT 기업들이 국내 시장에서 얻는 수익에 대해 적절한 세금을 납부하도록 설계되었다는 점이 기존과는 크게 다른 점입니다.
이 부분에 대해서 전부터 문제제기가 굉장히 많았었는데, 이번에 디지털세를 도입하면서 디지털 경제 성장과 조세 형평성을 확보하는데 일조할 수 있을 것으로 기대됩니다.
🔹 친환경 기업을 위한 세제 혜택이 생깁니다.
재생에너지 개발, 전기차 생산, 탄소 중립 기술 연구개발에 투자하는 기업은 최대 30% 세액 공제 혜택을 받을 수 있습니다.단순한 규제 강화가 아니라, 기업들이 자발적으로 친환경 기술을 도입하도록 유도하는 정책입니다.
🔹 부동산 세제 변화
1) 보유세가 완화됩니다.
장기 보유 실거주자에 대한 보유세 부담이 줄어듭니다.만약에 주택을 10년 이상 보유한 경우, 재산세 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
2) 거래세가 강화됩니다.
부동산 단기 매매에 대한 세금 부담이 보다 커집니다.거래하는 거래 규모와 보유 기간에 따라 차등 세율이 적용됩니다.실거주 목적이 아닌 단기 투자 목적의 매매는 더 높은 거래세를 부담해야 합니다.
이러한 세법 개정을 통해 부동산 시장의 투기 수요를 억제하고, 실수요자 중심의 시장구조를 만들고자 하는 것입니다.
🔹 중소기업과 스타트업을 위한 공제 확대됩니다.
2025년부터는 중소기업과 스타트업의 설비 투자 및 신기술 도입에 대한 세제 혜택이 확대됩니다.특히 디지털 전환과 친환경 설비 투자에 대한 공제가 늘어났습니다.제조업 기반 중소기업이 디지털 전환을 위해 투자할 경우, 최대 20% 세액 공제를 받을 수 있습니다.
🔹 은퇴자를 위한 세제 개편됩니다.
연금소득세 부담이 대폭 완화되었습니다.연금 수령액이 일정 기준 이하인 경우, 세율이 대폭 인하됩니다.이는 고령화 사회에 대비하여 은퇴자의 경제적 안정을 도모하려는 취지입니다.
🔹 고소득층 과세 강화됩니다.
연소득 1억 원 이상 개인의 최고세율이 40% → 42%로 상향되었습니다.고소득자가 받을 수 있는 공제 항목도 일부 축소되었습니다.부양가족 공제 등 기본 공제 항목이 줄어들어, 고소득자의 절세 효과가 제한됩니다.
2025년 세법 개정안은 디지털 경제 과세, 환경 보호, 부동산 안정화 등 다양한 분야에서 큰 변화를 담고 있으므로 이에 맞춰어 알맞은 절세전략을 세워야 합니다.
이번 세법 개정으로 인해 개인과 기업 모두에게 세금 부담이 이전과는 달라질 수 있습니다. 따라서 달라진 점이 무엇인지 확인하고 공제 혜택과 절세 전략을 미리 준비하는 것이 좋겠습니다.
특히, 새롭게 도입된 공제 항목과 변경된 세율을 적극 활용하여 최대한의 세제 혜택을 누려보세요!